Guide : Qui doit déposer une déclaration d'impôt au Luxembourg ?
Chaque année, la question se pose : choix ou obligation ? Comprendre votre statut est crucial pour éviter les amendes ou, au contraire, récupérer un trop-perçu d'impôt.
1. Contribuables Résidents
Obligatoire si :
- Revenu élevé : Supérieur à 100 000 €.
- Cumul de revenus : Plus de 36 000 € (Classes 1 & 2) ou 30 000 € (Classe 1A).
- Revenus annexes : Plus de 600 € (ex: loyers).
- Capitaux : Plus de 1 500 € de revenus mobiliers.
2. Non-Résidents (Frontaliers)
Obligatoire si :
- Assimilation : Vous avez choisi d'être traité comme un résident.
- Seuils : Revenu > 100 000 € ou cumul > 36 000 €.
- Tantièmes : Revenus du Lux. > 100 000 € bruts.
- Invitation : Sur demande de l'Administration.
Délais à respecter : La déclaration doit être transmise au plus tard le 31 décembre de l'année suivante (ex: 31 déc. 2026 pour les revenus 2025).
Le Décompte Annuel (Option Simplifiée)
Si vous n'avez pas l'obligation de déclarer, cette option est possible si :
- Salarié au Luxembourg pendant 9 mois complets.
- OU 75% de votre rémunération brute annuelle provient du Luxembourg.
Note : Les non-résidents belges bénéficient d'un seuil d'assimilation abaissé à 50%.
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